課程背景：
如何保證企業經營管理合法合規？
如何保證企業資產的安全？
如何確保企業財務報告以及相關信息的真實完整？
如何提高企業經營的效率和效果？
如何促進企業實現發展戰略？
如何評估與防范財務風險，保證企業永續經營？
如何通過內部審計發現企業經營異常并及時采取有效措施加以優化？
為了實現上述目標，企業必須建立有效的內部控制系統，有效的內部控制系統已成為企業穩健經營與永續發展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，本課程旨在通過教導學員企業構建與實施內部控制，幫助企業實現從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業。
培訓收益：
通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點：
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統的認識
二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
三、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點
四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
五、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”
課程大綱：
內部審計篇
一、審計相關理念
（一）內部審計的發展歷程
1）國際內部審計師協會關于內部審計的定義變遷及其概念重點
2）中國審計協會關于內部審計的定義
（二）當前內部審計的先進理念與發展趨勢
1）內部審計的先進理念
①在審計內容上，強調以管理審計為重點   ②在審計策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計結果的傳遞作為向管理當局提供服務和幫助的良好機會
2）內部審計的發展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來                ②從強調控制到關注風險
③從強調獨立到注重價值                ④從會計、審計知識到復合知識結構
⑤從經營審計到戰略審計                ⑥從強迫接受到自愿進行
（三）設置內部審計部門的原因及其審計環境的優化
1）設置內部審計部門的原因             2）審計環境的優化
二、從審計流程的角度探討審計實務問題
（一）審計計劃階段
1）了解被審計單位                     2）確定審計范圍以及審計重點
3）確定重要性水平，評估審計風險       4）擬訂項目審計計劃與審計方案
（二）審計實施階段
1）符合性測試                         2）實質性測試
（三）審計報告階段
1）審計結果匯總與試算平衡             2）審計結果的溝通
3）審計報告的結構與撰寫技巧
三、主要審計實務問題探討
（一）分析性復核
1）分析性復核的概念                    2）分析性復核在審計不同階段的運用
3）運用分析性復核時的注意事項
（二）審計抽樣
1）經驗抽樣的實施步驟與要點             2）隨機抽樣的實施步驟與要點
（三）幾種特殊類型審計的實施            
1）遵循性審計       2）經濟性審計       3）效果性審計      4）效率性審計
內部控制篇
一、內部控制概論
（一）內部控制的概念
1）內部控制的概念              2）內部控制的要素
（二）內部控制的分類
1）按控制內容分類              2）按控制地位分類
3）按控制功能分類              4）按控制時序分類
（三）內部控制的原則
1）全面性原則                    2）重要性原則
3）制衡性原則                    4）適應性原則
5）成本效益原則
二、內部控制規范體系
（一）內部控制規范體系的組成及其架構
1）基本規范         2）評價指引         3）審計指引                4）應用指引
（二）內部控制基本規范
1）控制環境
①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系
②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果
③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規定
④管理哲學與企業文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發代首的原因
2）風險評估
①內部風險因素與外部風險因素             ②四大風險應對策略
③固有風險可能性評級                     ④風險影響程度評估標準
⑤固有風險評級矩陣                       ⑥風險清單的編制
3）控制活動
①不相容職務分離控制             ②授權審批控制
③會計系統控制                      ④財產保護控制
⑤預算控制                            ⑥運營分析控制
⑦績效考評控制                      
⑧建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內部監督：某企業監督體系介紹
（二）內部控制的自我評價
1）內部控制評價對象與評價內容           2）內部控制評價的組織形式和職責
3）內部控制評價的原則                   4）評價工作底稿設計
5）內控測試工作流程                     6）企業內控測試通知范例
7）測試報告范例                         8）內控綜合檢查評價方案范例
9）內部控制缺陷認定案例
（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析
1）資金管理：統一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化
3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具
三、業務流程重組
（一）主要流程的分類
1）績效創造流程                          2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享
1）績效創造流程主要風險及其管控案例分享：側重戰略管理與營銷管理
2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側重人力資源管理與公共關系管理
四、內部控制實務
（一）內部控制構建案例分析
1）構建內部控制的背景分析                  2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3）主要經驗與做法
（二）內部控制手冊的編寫
1）內部控制手冊的結構                      2）內部控制手冊編寫重點與難點
3）內部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內部控制系統必須考慮的重要因素
1）控制環境           2）內部牽制         3）內部審計        4）財務內控
財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財務風險的一般概念
1）財務風險的概念                         2）財務風險與經營風險的關系
（二）財務風險的特征
1）客觀性             2）全面性           3）不確定性         4）激勵性
二、財務風險的評估模型
（一）經營虧損預警                       （二）資金鏈預警
（三）沃爾比重評分法                     （四）Z-Score模型

培訓背景：
作為總經理及企業高層管理者，需要多方面的管理技能，而通過財務信息把握企業的運作，是在當前經濟環境下取得成功的必備條件。老師的課程將通過生動的培訓方式，豐富的案例分析，使得總經理及高層管理者能夠從財務的角度，更好的審視企業在各個環節的管理工作，從而有效地改善困境下的企業業績，提高企業的競爭能力。
培訓天數：2天
培訓對象：
企業總裁、總經理、副總經理
集團公司事業部總經理
企業高級管理人員
培訓收益：
透徹理解財務報表，理解數字背后的本質
構建全面的企業經營管理思維，提升企業經營績效
構建企業成本管理思路，有效管理與控制公司成本
通過預算管理保證公司經營目標的實現
確保投資決策的盈利 
內容大綱：
第一部分：財務報表－揭示企業運作的起點
全面理解企業的四大報表
資產負債表
損益表
現金流量表
股東權益變動表
揭示財務報表背后的本質
公司是如何賺錢的？
什么是資產負債表管理？
流動比率與公司競爭力
負債比率與財務風險
逃離“賺規模不賺利潤”的陷阱
毛利率與公司策略
從利潤率看出CEO的四種財務特質
第二部分：資金效率與企業運營風險
營運資本與現金
什么是營運資本？
現金變動與營運資本的關系
改善營運資金的三種途徑
資金周轉危機的形成
案例：公司賬上有利潤卻破產
資本預算與營運資本
第三部分：指標分析－交出滿意的成績單
凈資產回報率（ROE）與杜邦分解
ROE與權益乘數
ROE與凈利潤率
ROE與資產周轉率
資產回報率與凈資產回報率的應用
凈資產回報率的三種模式
股東利益最大化
衡量股東利益的三種方法
內在價值的計算
股東價值與無形資產
第四部分：總經理的成本管理
邊際利潤與保本點分析
不同的成本模式的選擇
規模效益與銷售定價
案例：賠本的生意能做嗎？
保本點與經營風險分析
案例：哪些策略可以改善企業的經營結果？
直接成本與間接成本－間接成本分攤的意義
成本精益管理－作業成本法（ABC法）
案例：下午茶的費用分攤－傳統成本法的弊端
執行作業成本法的契機
作業成本法原理
作業成本法的應用
案例：客戶盈利性分析
案例：美國西南航空公司－成本動因分析
企業外包策略選擇
案例：沉沒成本與外包
第五部分：投資分析與決策
總經理面臨的投資決策問題
資金的時間價值－終值與現值計算
投資決策的常用工具
凈現值法
內部收益率法
回收期法
第六部分：預算管理
預算的重要性和原則
部門與預算的關系：全員參與
預算的體系
經營預算
財務預算
資本預算
預算的編制過程
利用預算控制成本費用的關鍵點

課程介紹：
根據客戶人員的具體培訓需求，就一般財務分析與高級財務分析的常見工具與風險控制進行系統介紹，滿足財務分析人員的日常工作需要。
課程目標：
培訓師用深入淺出的方式，重點介紹常見的財務分析工具與方法的具體運用，通過高效的培訓方法和豐富的案例，使參加人員能夠深刻理解財務分析的實務操作技巧，從而有效地進行財務分析，為管理層提供分析結果與有效改進管理的建議，有效提升企業的經營管理水平。
課程收益：
 明確財務分析的作用與方法，形成整體的財務分析概念Ø
 熟練掌握常用財務比率的分析方法，發現企業管理的改善點Ø
 高度重視現金流的分析，有效控制財務風險，確保企業的可持續發展
 掌握企業價值創造的關鍵點，需求持續改善績效的方法Ø
 關注企業增長方式的合適性與先進性，同時注重發展的協調性，改善經營品質
課程大綱：
第一部分：三張主要報表的分析
一、資產負債表的分析
1）現金資產質量分析與風險控制  2）債權資產質量分析與風險控制  3）權益資產質量分析與風險控制 4）存貨資產質量分析與風險控制  5）固定資產質量分析與風險控制  6）負債質量分析與風險控制
二、利潤表的分析
1）營業收入質量分析與風險控制   2）成本費用質量分析與風險控制  3）利潤結構質量分析與風險控制  4）關注利潤對應的資產質量狀況
三、現金流量表的分析
1）現金流量結構分析  2）盈余質量分析  3）產業鏈地位分析
第二部分：一般財務分析
一、財務分析的作用與方法
1）財務分析的概念   2）財務分析的作用  3）財務分析的方法
二、財務比率分析
1）反映企業盈利能力的比率   2）反映企業償債能力的比率   3）反映企業負債能力的比率   4）反映企業資產效率的比率   5）反映企業成長能力的比率  6）反映企業社會貢獻的比率  7）反映上市公司狀況的比率           
第三部分：高級財務分析
一、資產報酬率與經濟特征和企業競爭戰略分析
1）競爭戰略   2）產品生命周期   3）股東權益報酬率與五力分析
二、財務杠桿與經營杠桿
1）財務杠桿的概念與作用   2）財務杠桿系數  3）經營杠桿與經營杠桿系數
三、三種典型的綜合分析工具及其實務運用
1）沃爾比重評分法   2）杜邦分析模型   3）Z—Score模型   4）典型案例與分享
四、企業增長模式分析與均衡增長
1）企業增長模式   2）均衡增長方程

【授課對象】: 企業董事長、總經理、各層級管理者
【授課方式】: 講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
【課程背景】:
作為企業的管理者,要想帶領企業在日益復雜的市場競爭中破浪前行,需要更加開闊的視野和更全面的管理技能。而財務管理的思維與方法在當今現代化企業管理中如魚得水,其價值日益彰顯,并為眾多成功企業所證實。如何將財務管理的創新思維融合到公司的戰略、管理和執行的每個環節,將是每個企業的管理者都需要思考的問題。?
【課程收益】:
通過學習，使管理者能意識到財務管理與企業戰略布局、自身運營管理相結合的重要性。通過尋求戰略布局及改善經營能力的財務管理創新思維和方法，運用財務分析工具，進行決策未來經營策略，分析歷史經營表現繼而使企業利潤倍增。具體收益可以主要概括為以下幾點：
運用財務分析把握企業的戰略發展和財務管理方向
閱讀與分析三大財務報表，透過數據看管理
達成各部門與財務人員在統一的平臺上有效溝通
使用預算等財務管理工具，合理規劃企業資金
建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法
利用財務資訊尋求改善企業績效的有效途徑與方法
【課程大綱】:
第一講：對財務管理的重新認識
一、管理者的財務知識導入
1．財務管理管什么
2．會計與財務的區別與聯系
二、財務管理的主要作用與價值
1．財務管理在企業管理中的主要作用
2 . 如何通過財務管理提升企業價值
第二講：讀懂財務數據，掌握數據背后邏輯
一、財務報表閱讀
1．財務報表為我們提供了哪些信息
2．三張財務報表之間的關系
3．管理報表指標的表達
二、解讀資產負債表
1．資產負債表介紹
1）資產負債表的格式
2）資產負債表的內容
2．如何從管理者的角度閱讀資產負債表
1）總額觀察——找方向
2）具體項目瀏覽——找原因
3）透視財務狀況——看本質
三、解讀利潤表
1．利潤表的介紹
1）利潤表的格式、利潤是如何形成的
2）利潤表的作用
2．如何從管理者的角度閱讀利潤表
1）如何檢查經營成果（三個步驟：把握結果——分層觀察——項目對比）
2）如何透視經營成果，對利潤表進行指標分析
3）人為因素對利潤表的影響
四、解讀現金流量表
1．現金流量表介紹
1）現金流量表對經濟活動如何分類
2）現金流量表的用途
2．如何從管理者的角度閱讀現金流量表
1）現金流量表中主要項目的理解
2）如何通過現金流量表透視企業的經營活動
第三講：通過財務數據透視企業經營
一、財務數據分析的核心思路
1．一個起點：銷售收入
2．三大運作：利潤、周轉、資本
3．兩大結果：風險和收益的平衡
二、如何總體評價企業財務狀況
1．對企業盈利能力、營運能力、財務安全、發展能力評價的方法
2．杜邦分析法：賺錢的方式
第四講：戰略營目標的確定與全面預算管理
一、戰略目標的確定
1．確定戰略目標的依據
2．戰略目標的確定及目標的分解
2．全面預算管理在企業運營中的角色
二、預算管理體系的建立
1．預算的定義與作用
2．全面預算管理體系
3．怎樣編制全面預算
1）全面預算編制的流程和邏輯
2）全面預算管理的方法（固定預算、零基預算、滾動預算、彈性預算）
3）銷售、生產、采購、研發、管理、資金等關鍵預算的編制方法
三、如何讓全面預算得到有效的執行
1．全面預算實施中的制度、流程和執行方法
2．全面預算執行中常見行為的剖析
3．全面預算的有效執行與控制
4．全面預算的調整
5．全面預算差異分析及考核
第五講：有效的成本管理與控制
一、如何從管理角度認識成本
1．會計角度成本報表的表達
2．從管理角度認識成本的表達
3．懂得成本才能控制成本
4．對成本的重新思考
二、誰對成本的管理和控制負責
1．企業成本范圍的界定
2．成本管理管什么
3．本-量-利分析
4．誰對成本的管理和控制負責
三、有效的進行成本控制
1．成本從各種角度的分類及對成本控制的意義
2．成本控制的原理和要點
3．實施成本控制的思路和方法解析
4．成本控制成功的關鍵因素
第六講：課程總結與回顧
1．課程主要內容總結與回顧
2．答疑解惑